Retenciones de IVA y Casilla 162: guía práctica

24 de septiembre de 2026 · Retenciones · Lectura ~7 min

En determinadas operaciones, tus clientes pueden aplicarte una retención de IVA (con frecuencia referida en la práctica como retención del 1%, según el caso y la normativa aplicable). Esas retenciones no deben “perderse” dentro del montón de JSON: hay que identificarlas y reportarlas en el lugar correcto de la declaración, asociado en muchos flujos a la Casilla 162 y a sus anexos o detalles de soporte.

Qué significa que te retengan IVA

Cuando un cliente te retiene, tú emites el DTE de venta, pero parte del IVA no te la pagan completa: la retiene el cliente para enterarla al fisco según las reglas vigentes. Para ti, esa retención es un saldo a favor o un crédito que debe cuadrar en tu declaración.

Cómo detectarlas en los DTE

En el JSON suelen aparecer campos o secciones específicas de retención. Un proceso manual implica abrir documento por documento; un proceso automatizado filtra solo aquellos DTE donde el cliente aplicó retención y agrupa montos, NIT y fechas.

Buenas prácticas

• Separa el lote de JSON de ventas del período.
• Identifica documentos con monto de retención > 0.
• Verifica que el NIT del cliente retentor sea correcto.
• Cuadra el total retenido con lo que ves en estados de cuenta o pagos netos.
• Prepara el detalle de soporte antes de llenar la declaración.

Conclusión

La Casilla 162 y las retenciones de IVA son manejables si dejas de buscarlas “a ojo” en los PDF y pasas a filtrarlas desde el JSON. El aislamiento de esas transacciones es precisamente uno de los módulos pensados en herramientas de procesamiento de DTE.